1. Arquivo da ECF
Para gerar um arquivo
da ECF, crie a ECF no programa (Arquivo/Criar), preencha os dados principais e
clique em Ferramentas/Exportar Escrituração.
2. Recuperação de ECD
Sem Mapeamento para o Plano Referencial
Para que não seja
necessário digitar todo o mapeamento para o plano referencial na ECF, no caso
de recuperação de dados da ECD sem o respectivo mapeamento, pode ser seguido o
procedimento abaixo:
1) Importar a ECF.
2) Recuperar ECD,
marcando a opção "Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento
do balanço e/ou DRE". Com essa opção marcada, o programa da ECF copiará as
informações para o bloco J e K, mas não calculará o balanço patrimonial e a
DRE, pois não existe mapeamento. Os dados dos registros K155 e K355 estarão de
acordo com a ECD.
3) Importar somente o
bloco J da ECF com o mapeamento correto. O programa da ECF incluirá o
mapeamento nos registros K155 e K355 e, consequentemente, calculará o balanço
patrimonial e a DRE utilizando os saldos da ECD e o mapeamento da ECF.
Os encerramentos do
exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a
empresa é do lucro presumido, os encerramento do exercício da ECF serão
trimestrais.
Caso a ECD recuperada
tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um
encerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá
aparecer uma mensagem de advertência, com o valor da diferença entre os saldos
finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse caso, a pessoa jurídica
poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de
saldo de uma ou mais contas).
Também há a opção de
criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer o
ajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento desse
conta para o plano de contas referencial (J051).
4. Registro do
Prejuízo Fiscal do Período na Pate B do e-Lalur
Quando ocorrer um
prejuízo fiscal no período (Registro M300), o procedimento a seguir é:
- Criar uma conta de
Prejuízos Fiscais de Períodos Anteriores no registro M010.
- Registrar o saldo do
prejuízo fiscal do período no registro M410 (Colocar o indicador de lançamanto
como “PF” – Prejuízo do Período).
Observação: Se houver
compensação de prejuízos fiscais em períodos posteriores, deve ser utilizada
essa conta criada na parte B para compensação no registro M300 (Linhas de
código 173 e 174 do M300), com tipo de relacionamento “1” (com conta da parte
B).
5. Registro da Base de
Cálculo Negativa da CSLL do Período na Pate B do e-Lacs
Quando ocorrer uma
base de cálculo negativa no período (Registro M350), o procedimento a seguir é:
- Criar uma conta de
Base de Cálculo Negativa de Períodos Anteriores no registro M010.
- Registrar o saldo do
prejuízo fiscal do período no registro M410 (Colocar o indicador de lançamanto
como “BC” – Base de Cálculo Negativa da CSLL).
Observação: Se houver
compensação de base de cálculo negativa da CSLL em períodos posteriores, deve
ser utilizada essa conta criada na parte B para compensação no registro M350
(Linhas de código 173 e 174 do M350), com tipo de relacionamento “1” (com conta
da parte B).
Fonte: Receita Federal
Downloads: Manual
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